Pro některé občany znamená odchod do starobního důchodu zvýšení životní úrovně, neboť měsíční částka důchodu je vyšší než dosahovaná čistá mzda před odchodem do důchodu. Při zohlednění výchovného na děti dokonce i u mezd významně nad minimální mzdou. Podívejme se na praktické výpočty v roce 2025.
Při výpočtu starobního důchodu v Česku je výrazným způsobem zastoupen princip solidarity, to znamená, že výpočet starobního důchodu je značně výhodnější pro lidi s nízkými příjmy než pro ty s vysokými příjmy. S vyšší „důchodovou mzdou“ náhradový poměr významně klesá.
Jak může být důchod vyšší než mzda před důchodem?
Zvýšení životní úrovně odchodem do důchodu v Česku je možné ze dvou důvodů:
- výhodné výpočtové formuli starobního důchodu při nízkých příjmech
- nedanění státních důchodů.
Sociální a zdravotní pojištění se ze státních důchodů neplatí nikdy a daň z příjmu zcela ojediněle z velmi nadstandardních důchodů. Z hrubé mzdy před odchodem do důchodu se naproti tomu odvádí přímé daně (daň z příjmu, sociální a zdravotní pojištění).
Čtěte také: Valorizace důchodů 2025: příklady, o kolik od ledna porostou důchody
Praktické výpočty
Níže v tabulce máme vypočten řádný starobní důchod u různých osobních vyměřovacích základů (průměrných hrubých mezd v současné hodnotě za odpracované roky) při získané době pojištění v rozsahu 46 let. Současně máme u takto vysoké mzdy vypočtu čistou mzdu, přičemž nepočítáme s dopočtem do minima u zdravotního pojištění.
Spočítejte si svůj starobní důchod pro rok 2025 v naší kalkulačce
Z tabulky je názorně vidět, že až do průměrné mzdy ve výši 22 500 Kč a získání doby pojištění v rozsahu 46 let je výsledný řádný starobní důchod vyšší než mzda před odchodem do důchodu. Všechny výpočty v tabulce jsou provedeny podle legislativy roku 2025 a nepočítáme s výchovným na děti.
- Při zohlednění výchovného na dvě děti by byl starobní důchod dokonce vyšší než čistá mzda až do hrubé mzdy 24 300 Kč, kdy starobní důchod by byl 20 486 Kč a čistá mzda 20 405 Kč.
- Při zohlednění výchovného na tři děti by to bylo dokonce do hrubé mzdy 25 300 Kč, kdy starobní důchod by byl 21 169 Kč a čistá mzda 21 139 Kč.
| Hrubá mzda (osobní vyměřovací základ) | Čistá mzda | Doba pojištění | Starobní důchod | Finanční rozdíl ve prospěch důchodu |
| 18 000 Kč | 15 782 Kč | 46 let | 17 080 Kč | 1 298 Kč |
| 19 000 Kč | 16 516 Kč | 46 let | 17 770 Kč | 1 254 Kč |
| 20 000 Kč | 17 250 Kč | 46 let | 18 460 Kč | 1 210 Kč |
| 21 000 Kč | 17 984 Kč | 46 let | 18 888 Kč | 904 Kč |
| 22 000 Kč | 18 718 Kč | 46 let | 19 068 Kč | 350 Kč |
| 22 500 Kč | 19 084 Kč | 46 let | 19 157 Kč | 73 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Při vysokých příjmech životní úroveň významně klesá
Občanům s vysokými příjmy odchodem do starobního důchodu naopak životní úroveň klesá. Čím vyšší příjem, tím vyšší rozdíl mezi čistou mzdou dosahovanou před odchodem do důchodu a měsíčním starobním důchodem. V další tabulce máme pro názornost porovnánu měsíční čistou mzdu s měsíčním starobním důchodem u vysokých mezd při získané době pojištění v rozsahu 46 let.
| Hrubá mzda (osobní vyměřovací základ) | Čistá mzda | Doba pojištění | Starobní důchod | Finanční rozdíl ve prospěch čisté mzdy |
| 70 000 Kč | 53 950 Kč | 46 let | 27 679 Kč | 26 271 Kč |
| 80 000 Kč | 61 290 Kč | 46 let | 29 473 Kč | 31 817 Kč |
| 90 000 Kč | 68 630 Kč | 46 let | 31 267 Kč | 37 363 Kč |
| 100 000 Kč | 75 970 Kč | 46 let | 33 061 Kč | 42 909 Kč |
| 110 000 Kč | 83 310 Kč | 46 let | 34 855 Kč | 48 455 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Čtěte také:
Předčasný důchod ubere z penze čtyři, ale i čtrnáct tisíc korun
Změny ve mzdách od 1. ledna 2025: co ovlivní vaši čistou mzdu?
